Flujo De Caja

 

Mantener un control efectivo de los ingresos y egresos de una compa√Ī√≠a o bien negocio es la base de sus finanzas. A fin de que siempre y en todo momento estemos al tanto de estos movimientos debemos establecer lo que es conocido como flujo de caja.

 

Flujo de caja

Un flujo de caja es un informe financiero que nos ense√Īa en detalle los ingresos y egresos de nuestra empresa en un per√≠odo temporal establecido. Este g√©nero de an√°lisis de la econom√≠a de nuestra empresa son de m√°xima importancia para ense√Īar la situaci√≥n financiera y por tanto, nos ayuda a tomar resoluciones convenientes.

Este g√©nero de documento nos se√Īala lo que ingresa ciertamente a nuestras arcas y aquello que egresa. La informaci√≥n que nos ofrece puede asistirnos a saber que gastos podemos tener. Por servirnos de un ejemplo, nos ayuda a saber cu√°nta mercader√≠a podemos adquirir y podemos hacerlo al contado o bien debemos solicitar cr√©dito. Adem√°s de esto nos ayuda a decidir si debemos √ļnicamente vender al contado o bien si podemos dejarnos conceder cr√©ditos de adquiere.

 

Importancia del flujo de caja

Cuando una compa√Ī√≠a no cuenta con efectivo suficiente para hacer los manejos precisos, dir√≠ase que es una compa√Ī√≠a insolvente. Si esta condici√≥n dura por suficiente tiempo, la empresa puede llegar a la quiebra. De all√° la relevancia de llevar esta clase de documento administrativo.

Si tenemos un n√ļmero positivo en nuestros ingresos netos quiere decir que estos han sido mayores a nuestros egresos. El flujo de caja puede ser:

  • Positivo: esta clase quiere decir que los activos de la compa√Ī√≠a son mayores lo que nos da la ocasi√≥n de abonar nuestras deudas, hacer nuevas inversiones, abonar a los inversores, anular los gatos y tener un saldo positivo al final.
  • Negativo: esta es una mala se√Īal, quiere decir que nuestra empresa no cuenta con la liquidez para anular sus deudas y abonar sus gastos y por tanto, no tiene ning√ļn saldo positivo.

Tipos de flujo de caja

Este género de análisis financiero puede emplearse para muchos tipos diferentes de operaciones. Ciertos ejemplos de géneros de flujo de caja son los siguientes:

  • De operaciones: este es el g√©nero de flujo que se hace cargo de estudiar el dinero que ingresa y egresa en actividades directamente relacionadas con la compa√Ī√≠a.
  • Inversi√≥n: estudia en dinero ingresado y egresado que est√° relacionado con una inversi√≥n que hicimos aguardando percibir alg√ļn beneficio.
  • Financiero: es el g√©nero de flujo relacionado √ļnicamente con el manejo del dinero.

Cómo realizar un flujo de caja

Más adelante te vamos a dar un modelo que puedes descargar sin coste en formato Excel. Por el momento, te vamos a explicar de qué forma debes realizarlo.

Este documento cuenta con una serie de columnas y filas que debes atestar para conseguir los resultados financieros precisos. Los elementos que debe contener son los siguientes:

  • Fecha: en esta columna se van a ir poniendo las datas de las transacciones que se escriben en la caja. Estos deben incluir todos y cada uno de los movimientos de caja incluyendo tanto ingresos como egresos.
  • Concepto: ha de ser el t√≠tulo de la operaci√≥n que se est√° registrando. De nuevo, tanto de ingresos como de egresos.
  • C√≥digo: muy frecuentemente en el estudio administrativo de una compa√Ī√≠a le asigna un c√≥digo a los diferentes movimientos que se efect√ļan en la compa√Ī√≠a.
  • Entradas: en esta columna se van a escribir solo los ingresos que se han tenido. O sea, las ventas o bien cobros que se efect√ļen.
  • Salidas: esta columna est√° reservada para poner los egresos. O sea, los pagos que hacemos.
  • Saldo: esta columna nos va a ir mostrando a trav√©s de sumas y restas cu√°l es el saldo actualizado de nuestra caja.

Adem√°s del cuadro primordial podemos a√Īadir otros que nos dan otros g√©neros de informaci√≥n que asimismo pueden resultar realmente √ļtiles. En el formato que te mostramos se halla un cuadro que especifica la forma de pago de cada uno de ellos de los ingresos reflejados en el cuadro primordial. O sea, pondremos cada uno de ellos de los ingresos con su c√≥digo y cu√°l fue la forma en la que este dinero ingres√≥ a nuestras arcas.

Un segundo cuadro podemos usarlo para dividir los estados de cada una de las cuentas que tiene nuestra empresa. Por servirnos de un ejemplo, cuánto dinero ingresó en efectivo, por medio de talones o bien de otro modo particular.

An√°lisis del flujo de caja

Una vez que hemos llenado la información pertinente a nuestro documento tenemos todo lo preciso para examinarla. Si al final de un ciclo contable (que generalmente se trata de un mes) acabamos con un saldo positivo, desea decir que nuestra empresa va en buen camino. Si por contra, al terminar nuestro tiempo de análisis, acabamos con un saldo negativo y deudas reflejadas, es hora de tomar ciertas medidas.

Por lo general se deben estudiar de manera comparativa los ingresos y los egresos para saber si hay ajustes que se deben hacer para progresar la situación más adelante.

Descarga Planilla Excel para Flujo de Caja

 

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